Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Что такое аффилированное лицо

Оптимизация бизнеса — и вывод активов, развитие компании — и фиктивные сделки… Кто же такие аффилированные лица? Как их определить в чужих компаниях и как вести учет в своих? Аффилированные лица — это все лица, которые по своему статусу могут влиять на управленческие решения в организации или у индивидуального предпринимателя. Под влиянием подразумевается контроль над стратегией развития предприятия, принятием решений о слияниях и поглощениях, о крупных сделках закупки или продажи , структуре руководства и т. Законодательство в России описывает аффилированность юридических лиц не настолько четко, как в западных странах — у нас это более широкое понятие. В Налоговом кодексе РФ статьи 20;

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Кто такие аффилированные лица

Оптимизация бизнеса — и вывод активов, развитие компании — и фиктивные сделки… Кто же такие аффилированные лица? Как их определить в чужих компаниях и как вести учет в своих? Аффилированные лица — это все лица, которые по своему статусу могут влиять на управленческие решения в организации или у индивидуального предпринимателя. Под влиянием подразумевается контроль над стратегией развития предприятия, принятием решений о слияниях и поглощениях, о крупных сделках закупки или продажи , структуре руководства и т.

Законодательство в России описывает аффилированность юридических лиц не настолько четко, как в западных странах — у нас это более широкое понятие. В Налоговом кодексе РФ статьи 20; Юридические лица могут быть аффилированными как с организациями, так и с физическими лицами. В их перечень входят:. Он может означать несколько вариантов. Итак, группа аффилированных лиц — это:. Все их юрлица входят в группу аффилированных. Права аффилированных лиц каким-то особым образом законодательством не установлены.

Они полностью соответствуют правам других лиц, участвующих в экономике РФ. Зависимые и контролирующие организации и физлица вправе вести совместную экономическую деятельность, координировать свои стратегии развития, но не выходить за рамки антимонопольных норм и требований антикоррупционного законодательства. А вот обязанностей у аффилированных лиц больше, чем у прочих субъектов рынка. В конкретном законодательном акте они не описаны, однако проистекают из общего смысла деятельности группы предприятий, связанных между собой.

Эти обязанности таковы:. Ответственность за нарушение этого требования наступает только в случае, когда контрагент доказал, что ущерб ему нанесен непредоставлением информации. Сделка может быть отменена. Этот пункт касается только акционерных обществ, которые обязаны публиковать отчетность в соответствии с законом.

Сведения аффилированная компания публикует в течение 10 дней в официальном публикаторе данных о госрегистрации юридических лиц. Эта обязанность более актуальна для акционерных обществ, нежели для ООО, однако перечень должен быть и у тех, и у других. Если компания размещает свои акции на бирже, у нее появляется обязанность предоставлять список аффилированных лиц в Центробанк РФ в составе прочей отчетности и организатору биржевых торгов.

Также эти списки должны размещаться на официальных сайтах компаний и быть в общем доступе как минимум 3 года с момента размещения и столько же — со времени каждого обновления. Сведения об аффилированности фирм и физлиц должны находиться в доступе см.

Список аффилированных компаний необходим для того, чтобы контролировать и отчитываться перед госорганами по сделкам с зависимыми лицами, не нарушать антимонопольное и антикоррупционное законодательство. Он упрощает процедуру одобрения сделок с заинтересованностью не требуется получать выписки из госреестров для доказательства взаимозависимости лиц. Еще один адресат — налоговые и другие контролирующие органы в ходе проверок подробнее о них — в главе об ответственности аффилированных лиц.

Другое важное предназначение данной информации — внутренний контроль и защита от недружественных поглощений. Самый простой пример — сделки по покупке пакетов акций компаний-конкурентов. Порядок учета аффилированных лиц для открытых и закрытых акционерных обществ, а также ООО примерно одинаков. Можно оставить контроль за собой, но целесообразнее переложить эту функцию на юриста.

Законом такая частота не оговаривается. Если речь идет об ООО, список может храниться у гендиректора и предоставляться по требованию. ОАО обязаны размещать эти данные на своем официальном сайте. Требовать список к просмотру вправе заинтересованные лица: акционеры или участники ООО, кредитные организации.

Также здесь может присутствовать графа с размером доли в уставном капитале, которой владеет аффилированное лицо, и другая информация. В печатных средствах массовой информации очень часто можно встретить списки, в которых перечислены аффилированные лица, различных организаций, но обычно банков. Однако многие люди не понимают смысл этого определения и зачем печатаются подобные списки. Для того чтобы разобраться в этом вопросе, первым делом нужно обратиться к определению.

Толковый словарь говорит, что аффилированное лицо — это лицо, имеющее возможность оказывать определенные действия на работу других лиц , которые занимаются собственным бизнесом. При этом аффилированное лицо может быть как организацией, так и индивидуальным предпринимателем, это не играет никакой роли.

Если говорить по-простому, то аффилированным лицом может считаться человек или организация, которые могут самостоятельно производить контроль над деятельностью акционерного общества. Данный термин появился в нашей стране не так давно, первое упоминание о нем датируется 92 годом. Наше российское законодательство позаимствовало этот термин из английского языка, а также из английского и американского прав. Однако, понятие аффилированной компании в законодательствах России и Европы несколько различаются.

В Европейских странах это словосочетание применяется исключительно к тем организациям, которые становятся полностью зависимы от других фирм, то есть самостоятельно никакие вопросы они решать уже не могут.

Основным признаком аффилированности является сам факт взаимоотношений между организацией или индивидуальным предпринимателем и аффилированным лицом.

То есть сам факт того, что это лицо может производить действия над предпринимательской деятельностью организации или человека. Это взаимоотношение является зависимостью, которая проявляется только в определенных случаях:. Также существует специальная процедура , называемая аффилиацией, которая представляет собой интеграция сотрудников одной компании в действующую структуру другой компании.

При аффилиации входящим структуру лицом может стать человек, входящий в совет директоров, а также организации, входящие в ФПГ, которые имеют некоторые полномочия, которые позволяют оказывать воздействие на работу организации.

Для физического лица, у которого имеется своя предпринимательская деятельность,то есть для индивидуального предпринимателя, аффилированными лицами могут быть:. Акционерные общества обязаны на постоянной основе предоставлять в Федеральную комиссию по ценным бумагам список лиц, которые являются для них аффилированными, данный факт установлен законодательством. Помимо этого, для акционерных обществ является обязательным каждый год предоставлять подобный список для публикации в средствах массовой информации.

В данных списках помимо перечисления всех лиц также должно быть указано, сколько процентов акций имеет каждое из них, а также их типы. Именно эти списки можно зачастую увидеть в печатных СМИ, таким образом организация отчитывается не только перед органом власти, но и перед акционерами организации. Помимо этого данные списки нужны для бухгалтерской документации. Предоставление таких списков является обязательным для того, чтобы служба по предупреждению создания монополии могла следить, не сговариваются ли организации между собой по поводу цен.

Ранее некоторые организации делали это для того, чтобы выдавить всех конкурентов с рынка и монополизировать его, такие действия организаций могут даже парализовать рынок. Чтобы подобных ситуаций не случалось, ФАС России следит за этими списками. Что же представляет собой данный термин и кого обычно в правовом поле могут называть аффилированным лицом, мы и рассмотрим в данной статье.

Как правило, такое влияние обусловлено наличием взаимосвязей между ними помимо рыночного взаимодействия. Законодательство многих стран мира уделяет пристальное внимание вопросу определения аффилированности с целью недопущения недобросовестной конкуренции или в рамках антимонопольного законодательства. Необходимым признаком аффилированности является наличие отношений зависимости между юридическим или физическим лицом и аффилированным лицом этого юридического или физического лица.

Имущественная зависимость, которая в этом случае тоже неизбежна, является следствием, а не условием наличия управленческой зависимости.

Аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность , являются:. Акционерное общество ведет учет своих аффилированных лиц и представляет отчетность о них в порядке, определенном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг.

Открытое акционерное общество обязано ежегодно опубликовывать в СМИ, доступных для всех акционеров данного общества, списки аффилированных лиц общества с указанием количества и категорий типов принадлежащих им акций. Аффилированные лица акционерного общества обязаны в письменной форме уведомить его о принадлежащих им акциях общества с указанием их количества и категорий типов не позднее 10 дней с даты приобретения акций.

В случае если в результате непредставления по вине аффилированных лиц указанной информации или несвоевременного ее представления обществу причинен имущественный ущерб, аффилированное лицо несет перед обществом ответственность в размере причиненного ущерба. На текущий момент разработан проект дополнений к Гражданскому кодексу Украины, которым предполагается включить отдельную статью об аффилированных лицах.

Выдержки из проекта Закона приведены ниже. Не являются аффилированными лицами органы государственной власти и органы местного самоуправления, наделенные хозяйственной компетенцией. При наличии указанных выше признаков аффилированности, к аффилированным лицам предприятия также относятся и другие лица, в том числе:.

Если не доказано иное, в том числе и судом, к аффилированным лицам физического лица относятся: жена, родители, дети, родные и сводные братья и сестры, усыновленные и усыновители, опекуны и лица, над которыми оформлено опекунство. При наличии установленных признаков аффилированности, к аффилированным лицам физического лица относятся также юридические лица, в которых данное физическое лицо прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другими аффилированными лицами в силу существенного участия в уставном капитале, либо иным образом имеет возможность определять решения органов управления.

Под существенным участием в уставном капитале следует понимать право прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другим аффилированным лицом лицами распоряжаться в том числе и на основании полномочий представителя большинством от общего количества , приходящихся на голосующие акции, доли, паи. Порядок ведения учета предприятием своих аффилированных лиц, а также порядок и способы раскрытия информации о них устанавливаются законодательством Украины.

В соответствии со ст. Не признаются аффилированными лицами хозяйственного общества Республика Беларусь и ее административно-территориальные единицы, Национальный банк Республики Беларусь, республиканские органы государственного управления, иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, местные исполнительные и распорядительные органы.

Хозяйственное общество определяет круг его аффилированных лиц и в порядке, установленном им, письменно уведомляет об этом и ведет учет таких лиц. Хозяйственное общество вправе запросить у вышеуказанных лиц информацию, необходимую для определения круга его аффилированных лиц. Термин аффилированные лица широко применяется в деловой практике.

Рассмотрим подробно, что такое аффилированные лица, и в связи с чем о них говорят. В первую очередь это понятие используется в управленческих отношениях между двумя субъектами бизнеса.

Аффилированность — возможность организации или человека влиять на финансово-хозяйственную деятельность компаний и ИП. Но эта связь всегда двусторонняя и часто аффилированность называют взаимозависимостью. Иногда понятие трактуют как вступление в членство. В деловой коммуникации принято говорить об аффилированности лица — физического или юридического.

Это означает, что между аффилированным лицом и самой фирмой существуют особые взаимоотношения управленческого характера. В результате возникает имущественная зависимость, и не последнюю роль в таких отношениях занимают родственные связи. Термин появился впервые в году с принятием первого закона о конкуренции. В целом аффилированность относится больше к сфере корпоративного права и рынку ценных бумаг. Корпорации и люди, влияющие на другие компании, в процессе принятия решений называются аффилированными лицами.

Они напрямую контролируют деятельность фирмы, как например, директор, или участвуют в принятии ключевых решений для компании или ИП:. Аффилированные лица непосредственно влияют друг на друга, представляя собой группу связанных субъектов. С целью сохранения конкурентоспособности рынка и контроля над сделками с заинтересованными сторонами все общества обязаны составлять и вести учет аффилированных лиц.

Исходя из вида деятельности, эти данные официально публикуются или представляются в Центробанк РФ, на биржу, контрагентам при заключении сделок.

Аффилированное лицо

Это лица, как физические, так и юридические, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия производства ими продукта, оказания услуг, финансовые результаты. Понятие аффилированности рассматривается в ст. К аффилированным лицам физических лиц дополнительно относятся: их начальники и граждане, состоящие с ними в отношениях родства, попечительства.

Неудивительно, ведь его очень часто можно встретить в текстах, где речь идет о коррупции, выводе активов, фиктивных сделках, незаконной оптимизации налогов и т. Аффилированные лица — это все лица, которые могут влиять на управленческие решения, принимаемые компанией. Речь идет о заключении крупных сделок, принятии решений об изменении структуры управления бизнесом, стратегии развития компании и т.

Оптимизация бизнеса — и вывод активов, развитие компании — и фиктивные сделки… Кто же такие аффилированные лица? Как их определить в чужих компаниях и как вести учет в своих? Аффилированные лица — это все лица, которые по своему статусу могут влиять на управленческие решения в организации или у индивидуального предпринимателя. Под влиянием подразумевается контроль над стратегией развития предприятия, принятием решений о слияниях и поглощениях, о крупных сделках закупки или продажи , структуре руководства и т. Законодательство в России описывает аффилированность юридических лиц не настолько четко, как в западных странах — у нас это более широкое понятие.

Аффилированные лица

.

Статья 4. Определение основных понятий

.

.

.

АФФИЛИРОВАННОЕ ЛИЦО

.

.

Аффилированные лица и компании

.

Аффили́рованное лицо́ — физическое или юридическое лицо, способное оказывать влияние на деятельность юридических и/или физических лиц.

.

.

.

.

.

.

.

Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2022 Юридическая консультация.